生活研究所

华人企业主“省钱”大法!从此不怵ATO

5 月 31 日
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合理避税的方法有很多。

如今,随着澳中交流增多,越来越多在澳华人选择自主创业。然而,由于不熟悉当地法律法规,很多华人创业者在资金有限的条件下向澳洲政府和ATO缴纳着高昂税费,包括各类罚单。为减少这种不必要的成本,华人企业主们有必要了解更多规避风险的方法策略。

Rick Sun

澳洲会计师公会会员(CPA),澳洲税务局特许税务师(RTA),持证培训师(CTA),现任安威财富管理公司资深财税顾问,DNC猎头服务企业税务培训项目负责人。

近年来随着澳中交流的增多,越来越多中国企业进驻澳洲,拓展澳洲市场。另一方面,移民政策推动着澳洲华人数量的增长和华人社区的扩张。更多在澳华人选择自主创业,服务社会。然而,由于不熟悉澳洲当地的法律法规,很多进驻企业与创业者往往拿着有限的资金向澳洲政府和税务局(ATO)交着高昂的学费。今天笔者就给华人企业主们支支招,如何规避风险,防火防盗防罚单。

据笔者多年的从业经验,总结出以下三个罚单的高发地带,提请各企业主们注意。

劳动用工最低工资不固定

众所周知,澳洲是全世界对于劳动者保护立法最为完善的国家之一。打工者的权益由以劳动法The Fair Work Act为主的数部法律法规保护,并由联邦政府成立Fair Work Ombudsman(政府部门)监督法律的执行。澳洲税务局则负责澳洲境内关于养老基金的立法和监督管理。

关于用工问题的第一个大“坑”就在于“最低工资标准”(NMW)。很多企业主误以为,只要给到了国家公示的最低标准工资就万无一失。殊不知,劳动法对于各个不同的特种行业也制定了更精准的薪酬标准(Industry Award),对于大部分非专业性的工作,工人们的最低工资标准往往是高于NMW的。但是也有时候,学徒工的标准工资可能会低于NMW,不要徒做冤大头。

当然,另一个值得一提的泛滥现象是,很多企业主想当然觉得合同制(Contractor)要比雇佣制(Employee)来得更省钱。原因是合同制不产生雇佣关系,劳动服务提供方产生的所得税不用企业代缴,企业也没有为劳动提供者缴纳养老金的义务。原理没错,但往往问题就在于,企业主在秀这波“骚操作”之前未和劳动提供者言明其中利害关系,导致最后劳动提供者自觉受骗上当,到劳动局状告企业主的案例屡见不鲜。

请企业主们记得,如要操作合同制,请务必事先向劳动提供者阐明法律关系,依法让劳动者提供澳洲商业号(ABN),并签订服务合同以明确非雇佣关系。

发放员工福利需纳福利税

社会主义好,好就好在,集体单位管吃管喝管还贷。很多中国的大企业,逢年过节不发点粮油米面点卡红包,都不好意思叫自己是企业。中国的企业家们也历来有为优秀员工慷慨解囊,甚至送房送车的习惯。还有类似于“尾牙”“抽奖”,中“iPhone X”等悠久的历史传统与风俗。

可惜在澳洲,税法对于这些员工福利可就不那么友好了。澳洲税法认定所有由雇主提供给员工的非现金利益,都必须和发放的现金一视同仁,由雇主代替员工缴纳员工福利税(Fringe Benefit Tax)。而要命的是这个员工福利税还带有惩罚性质,其税率高达变态的45%。简单计算一下,一位好心老板要送一个员工iPhone X,除了要花1,899澳元买手机之外,还要另行支付1,554澳元给税局作为员工福利税……是不是想象不到的变态?

当然了,上面讲的例子是很容易被察觉到的。其他的,例如什么年会派对,出国旅行,甚至开公家车回自己家停一个晚上,都会触发员工福利税的机制……可谓防不胜防。唯一可以做的,对于大企业而言,找一个靠谱的有经验的税务顾问,设计一套严密的内部管理系统,一旦有员工福利产生就录入系统,以防遗漏;对于私人企业主,找一个靠谱的会计师,在做任何为员工谋福利的事之前先行咨询。毕竟这是动不动十几万罚款的事,不得不防。

填报税单需专业人士指导

抵扣是指在税收申报过程中,报税人可以将赚取某项收入相关的花销从收入中扣除(以此减少应税收入)的操作。很多企业主为了节省税款,往往一股脑把自己觉得可以抵扣的项统统都填到税单上。殊不知,税局对于所有抵扣项都有自己的计算方法和审核方式。

比如,大型资产折旧,就必须根据税务局的要求进行折旧项抵扣,而不能由企业主决定;又比如,与用车相关的支出,税务局只认可两种计算方式,公里数抵扣与真实花销抵扣,而这两种计算方法又都有各自的使用前提和要求。在没有专业人士指导的情况下自己填写报税单本身就是一种高风险的行为。澳洲税局并不认可不知者无罪的逻辑。

其实,合理避税的方法有很多。比如选择和构建正确的企业结构,做好税务和财务规划,申请有利于自己的税务减免、递延、豁免条例等,都是合法的规避风险和税收的途径。而你现在需要做的就是找到我们,作为教育培训行业的领军者,DNC Recruitment Services现在为你提供全套的企业财务税务培训课程,包括企业税务入门、企业结构、内控风险等一系列内容精彩纷呈的定制课程,为你的企业在澳洲健康发展保驾护航。

免责声明:文章并非试图提供税务建议,请你在作出任何有关税务的决定前 , 就你个人的情况寻求专业的意见。

 

 

编辑:刘涛 设计:王肖

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